各系、各部门：

为进一步促进学院工程项目及时结算审计，提高资金使用效益，根据《常州大学基建（修缮）工程结算审计办法》（见附件1）的要求，现就工程审计的范围、报送要求、工作流程等事项通知如下：

一、审计范围

工程项目包括基建工程和修缮工程，修缮工程具体指：房屋建筑物的装饰、加固、改建、改造、维修等工程，校内场地、道路、围墙和管道等室外维修工程，绿化工程以及实验室改造维修等工程。合同金额在2万元（含 2 万元）以上的，由常州大学审计处负责组织和实施审计，未经学校审计处审计的基建工程和修缮工程项目，财务和有关部门不得办理转账结算手续。工程项目合同金额在2万元以下的项目，由工程项目管理部门（即工程项目的申请部门）自行审核、结算，纪检（监察）与审计办公室不定期进行审查。

二、送审材料

项目竣工后，工程项目管理部门应及时办理验收、结算，及时报送审计资料。具体材料如下：

1.工程施工合同（含补充合同、协议）

2.招投标文件、中标通知书及其他会议纪要

3.设计施工图、设计变更及图纸会审记录

4.竣工图

5.工程签证资料、工程变更资料

6.竣工验收表

7.竣工结算书、工程计算书

8.与该工程审计有关的其他文件资料

三、报送要求

1.工程项目管理部门负责配合审计处开展竣工结算审计，填写常州大学基建（修缮）工程审计送审表（见附件1）、常州大学基建（修缮）工程审计资料交接表（见附件1），并与送审资料原件及复印件一起提交至纪检（监察）与审计办公室（怀德楼911室）。

2.工程项目管理部门报送审计时，必须提供真实完整的资料，未履行相关程序、资料不完整、不符合送审要求的工程项目，待项目资料完善后进行报送审计。

四、注意事项

1.工程未完工或完工未通过验收的工程，不得报送审计；

2.在施工过程中涉及增加、变更工程时，要及时办理变更签证手续，签证单双方加盖公章；

3.为了防范结算风险，工程项目预付款或进度款应按合同约定支付，竣工造价结算审计前累计支付工程款不得超过合同价的 80%，如超付需经常州大学基本建设领导小组讨论决定。

五、工程项目审计工作流程

常州大学怀德学院

2023年12月14日

附件：常州大学基建（修缮）工程结算审计办法.pdf